Расчет НДФЛ и страховых взносов при выдаче беспроцентного займа учредителю
Подскажите пожалуйста!!! Организация 12.09.13г. выдала беспроцентный займ учредителю в размере 303 000 руб. Срок договора неопределенный. 02.10.13г. учредитель вернул 100000 руб. Я должна рассчитать материальную выгоду НДФЛ 35%. Она составит 2/3*8,25%*100000/365*20=301 руб. Вопрос: Правильно ли я рассчитала материальную выгоду 35%? Нужно ли с суммы 100000 начислить НДФЛ по ставке 13%? Нужно ли с суммы 100000 руб. начислить страховые взносы во внебюджетные фонды? Заранее спасибо за ответ.
Comments
-
Добрый день
У вас путаница с терминами
13.09.-02.10 20 дней
100 000 * 8,25% : 3 * 2 : 365 * 20 = 301,37 - это сумма материальной выгоды
Материальная выгода облагается НДФЛ по ставке 35%
НДФЛ = 301,37 * 35 % = 105 руб
Страховые взносы на сумму займа не начисляются, т.к. выплата не связана с трудовыми отношениями либо по договорам, предметом которых является выполнение работ/оказание услуг , а объектом обложения взносами являютсяЦитата:РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОНО СТРАХОВЫХ ВЗНОСАХ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНДРОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ФОНД СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯРОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ФОНД ОБЯЗАТЕЛЬНОГОМЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯСтатья 7. Объект обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам1.Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпунктах "а" и "б" пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона,признаются выплаты и иные вознаграждения, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, -
А со 100000 руб. 13%? удерживать не следует правильно я Вас поняла???
-
Доходом является материальная выгода в виде экономии на процентахЦитата:Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:1) материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, за исключением:
Сама сумма займа возвратная, доходом не является и НДФЛ не облагается -
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
-
Цитата: А если организация выдала беспроцентный займ учредителю в 2010году в размере 100 000 руб. В 2013г. между организацией и учредителем было подписано соглашение о прощении долга. Тогда какие налоги здесь нужно начислить???
По правилам форума новые вопросы нужно задавать в новых темах
